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Primes manifestement exagérées : la seule brèche par où l'assurance-vie retombe dans la succession
L'article L132-13 du Code des assurances protège les capitaux décès du rapport et de la réduction — sauf primes manifestement exagérées. Critères des juges, qui peut agir, ce qui est réintégré, calcul complet d'une réduction.
11 min de lectureVerser après 70 ans : le régime 757 B taxe 69 500 € là où la succession en taxerait 160 000
Abattement de 30 500 €, droits sur les seules primes, gains totalement exonérés : pourquoi l'article 757 B mérite mieux que sa réputation, calcul complet contre la succession de droit commun à l'appui.
12 min de lecturePalmarès des fonds euros : pourquoi l'Observatoire n'en publiera pas
Un classement des meilleurs contrats se vend bien et informe mal. Position de l'Observatoire, chiffres à l'appui, sur ce que mesure vraiment un taux servi.
3 min de lectureAcceptation du bénéficiaire : le verrou que l'article L132-9 pose sur l'épargne du souscripteur
Une signature suffit à priver le souscripteur de tout rachat, de toute avance et de tout nantissement sur son propre contrat.
1 min de lectureFrais d'entrée contre frais de gestion : 11 300 € d'écart sur vingt ans
Le relevé d'un calcul simple : trois points prélevés une fois à l'entrée coûtent moins qu'un demi-point prélevé chaque année.
2 min de lectureFonds euros 2026 : 2,5 à 3 % de taux moyen, 3,5 à 4 % sous conditions
Rendement de l'actif, dotation et reprise de PPB, bonifications conditionnées, prélèvements sociaux : la grille de lecture des annonces de taux.
14 min de lecturePrélèvements sociaux : 17,2 %, deux calendriers, et 667 € de capitalisation perdue au fil de l'eau
CSG, CRDS, prélèvement de solidarité : comment les 17,2 % frappent le fonds euros chaque année et les unités de compte seulement au rachat, avec le calcul de l'écart sur dix ans et la mécanique de régularisation.
12 min de lectureContrat de capitalisation : le jumeau de l'assurance-vie qui se donne de son vivant pour 2 194 €
Même moteur financier, même fiscalité des rachats, mais ni tête assurée ni clause bénéficiaire : le contrat de capitalisation se transmet, se donne et se démembre. Mécanique complète et donation chiffrée.
12 min de lecturePEA : la ligne des cinq ans, 150 000 € de plafond et un retrait taxé à 1 720 € au lieu de 3 000 €
Retraits, clôture, plafonds de versements du PEA et du PEA-PME : ce que la loi Pacte a assoupli, ce qui ferme encore le plan, et le calcul complet d'un retrait avant et après cinq ans.
12 min de lectureUC immobilières : prix de parts révisés de 10 à 20 %, trois ans après le choc de taux
SCPI, SCI et OPCI logées en assurance-vie : décotes, files d'attente au rachat, plafonnements de sortie, et les cinq critères de sélection retenus depuis.
14 min de lectureFrais d'un contrat : 1,5 point d'écart, 86 400 € sur trente ans
Les quatre couches de frais d'une assurance-vie, les fourchettes de marché relevées poste par poste, et l'arithmétique de l'érosion sur 10, 20 et 30 ans.
13 min de lectureDéblocage anticipé du PER : 1 720 € ou 12 000 € de ponction sur les mêmes 40 000 €
Six cas légaux ouvrent le PER avant la retraite : cinq accidents de la vie quasi exonérés, et la résidence principale, taxée comme une sortie ordinaire. Mécanique, formalisme et calculs comparés.
11 min de lectureCo-souscription : le contrat à deux têtes qui peut coûter 19 000 € d'abattements perdus
Adhésion conjointe, dénouement au premier ou au second décès, sort du contrat en communauté : la mécanique complète de la co-souscription, avec le calcul qui compare un contrat commun à deux contrats individuels.
12 min de lectureEncours de l'assurance-vie : 1 900 milliards d'euros, 38 millions de contrats, la radiographie
Stock à 60 % en fonds euros, collecte brute de 150 à 180 milliards d'euros par an, détention concentrée chez les plus de 60 ans : le relevé complet des masses de l'assurance-vie française.
15 min de lectureGestion pilotée : 0,2 à 1 point de frais en plus, 4 à 6 points d'écart entre mandats
Ce que coûte la délégation, ce que montre la dispersion des mandats d'un même profil affiché, et les conditions dans lesquelles le service se paie.
15 min de lectureNantissement : quand un contrat de 250 000 € sert de caution à un crédit de 200 000 €
Gager son assurance-vie plutôt que la racheter : mécanique juridique du nantissement, quotités exigées, effets sur la libre disposition du contrat et calcul complet d'un crédit in fine adossé.
12 min de lectureFiscalité de l'assurance-vie 2026 : 7,5 % après 8 ans, seuil de 150 000 €, deux régimes au décès
Le régime fiscal 2026 des rachats et des capitaux décès, relevé article par article : PFU, abattements 4 600/9 200 €, 990 I, 757 B. Trois cas intégralement recalculés.
14 min de lectureL'avance : emprunter 30 000 € à son assureur sans toucher au contrat ni au fisc
Prêt adossé au contrat, l'avance procure des liquidités sans rachat, sans fiscalité et sans arrêter la capitalisation. Mécanique, coût réel, plafonds usuels et comparaison chiffrée avec le rachat partiel.
12 min de lectureVieux contrats : transfert Pacte, Fourgous ou rachat, l'arbre de décision en quatre chiffres
Âge du contrat, plus-value latente, écart de frais annuel, horizon de détention : ce que pèse réellement l'antériorité fiscale face à deux points de frais de trop.
14 min de lectureSortie du PER : 30 000 € ou 16 700 € d'impôt sur le même plan, selon la façon de sortir
Capital en une fois, capital fractionné, rente viagère ou panachage : la fiscalité de chaque voie de sortie du PER selon l'origine des sommes, avec le calcul complet d'un plan de 100 000 €.
12 min de lectureContrat luxembourgeois : super-privilège, fonds dédiés, ticket d'entrée de 100 000 à 250 000 €
Ségrégation des actifs, super-privilège de premier rang, FID et FAS, portabilité : l'examen du contrat de droit luxembourgeois pour un résident français, avec trois cas chiffrés.
14 min de lectureClause bénéficiaire : 152 500 € d'abattement par bénéficiaire, huit pièges recensés
Stipulation pour autrui, clause à options, démembrement, acceptation, déshérence : l'examen ligne à ligne de la disposition qui répartit les capitaux décès, avec un cas chiffré à 637 000 €.
16 min de lecturePER : trois compartiments, trois fiscalités — et 1 800 € d'impôt en moins pour 6 000 € versés
Individuel, collectif, obligatoire : l'architecture du plan d'épargne retraite issue de la loi Pacte, la déduction à l'entrée compartiment par compartiment, et pourquoi la traçabilité des versements commande toute la sortie.
12 min de lectureRachat partiel : la règle du prorata qui ne taxe que 6 000 € sur un retrait de 20 000 €
Un rachat d'assurance-vie n'est jamais imposé en entier : seule la fraction de gain qu'il contient l'est. Formule officielle, calculs pas à pas et stratégie des abattements annuels.
14 min de lectureAssurance-vie : la mécanique d'un placement de 1 900 milliards d'euros, pièce par pièce
Provision mathématique, effet cliquet, unités de compte, avance, rachat, dénouement : le démontage complet du contrat d'assurance-vie, avec un cas suivi sur dix ans.
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